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固定资产借钱管理暂行办法及投资项目

来源:信诚开创投资咨询有限公司  ( 2014-12-11 )

固定资是指借钱人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的,用于借款人以建设一定项目为依托的固定资产投资的本外币借钱。 
固定资产借钱与流动资金借钱相比,有期限长、金额大、用途专一、风险大的特点。按用途,固定资产借钱用于与项目有关的建筑安装、设备购置、引进、自制等,可分为 
基本建设借钱、技术改造借钱、科技开发借钱、其他固定资产借钱。股本借钱,一般也列入固定资产借钱范畴。股本借钱指在符合规定的情况下,借钱给股东用于项目资本金的借钱。 
对于固定资产借钱的规范性法规是2009年银监会的《固定资产借钱管理暂行办法》。根据该办法及授信实践,叙做固定资产借钱时,应该注意下列几个问题。 
(1)项目的合法性。固定资产投资项目须经过有权审批机关审批。没有经过批准的项目,不能借钱。 
(2)须经过项目评估。 
(3)银行对流动资金借钱的审批权限与固定资产借钱的审批权限不同。一般来讲,流动资金借钱的权限要大于固定资产。而且固定资产借钱,需要经过授信委员会的讨论。 
(4)借钱的期限设置要科学合理。根据项目的现金流进行分期还款安排。一般金额小的固定资产借钱可以做一次性还款的安排,金额大的则必须做分期还款的安排。理由在 
于,随着项目效益,逐步收回借钱,相应减少风险。同时能增加借钱的流动性,满足流动性管理要求。采用期末一次性还贷(Balloon M aturity),因为一次性还贷金额大,既增 
加还贷压力,更有可能为了减轻利息压力用于其他获利活动,到期不能收回。 
(5)监控借钱资金使用,确保全部用于工程项目,使之顺利投产。要采用委托支付与自主支付相结合,委托支付为主的方式。比如项目投资方临时性资金需要,短暂借用资金,都是银行要控制的。万一资金不能安全归还,就存在缺口,项目风险增加。 
(6)认真检查、审核项目总预算估算是否合理,不能留有缺口。有些项目故意留有投资缺口,边干边筹资,向银行借钱后,银行知道需要追加总投资,为了以前借钱安全,不得不被动追加借钱,这种情况经常发生。如果是因为物价等原因,属于不可预见。如果故意漏列、少列或者低报项目,等于银行一开始就与无信任基础的客户交往,未来的风险可想而知,甚至可能发生倒逼、要挟情形。 
(7)借钱所形成的固定资产应该成为本行的抵押品,增加借钱的保障,相应减少风险。我们在固定资产借钱合同中需要订立该内容的条款。借钱期间要随时检查,加以落实。 
如果发生本行借钱所形成的固定资产成为第三方的抵押品,无论如何属于工作失职。 
(8)注意与项目投产后的流动资金借钱衔接。项目建成后,达到预期生产能力,也需要大量流动资金,大部分得依靠银行借钱解决。需要认真测算项目总的借钱水平,与本行 
的资金供应能力是否适应,做到心中有数,不能被动应付。 在流动资金借钱增加的同时,固定资产借钱逐步减少。虽然授信总额没有减少,但是我们知道,长期借钱与短期借钱的风险成数不同,风险资产就相应减少了。 
(9)如果是在多行借钱的情况下,应该注意本行的借钱条件至少不能低于他行,主要是在担保人担保能力与抵押品方面。 
(10)注意利率敞口风险,最好采用利率浮动,特别是期限过长的借钱。银行依靠存贷利差作为收益来源,若未来存款利息上升,则利差收窄,收益下降。 
(11)争取成为客户的财经顾问。财经顾问业务属于投资银行业务,也即真正意义上的中间业务,是银行要大力培育的业务。主要是指利用金融专业知识与同业脉络,为客户的 
融资做顾问。好处在于既能获得一定费用收益,又能及时、深入掌握客户的财务动态及发展战略,有利于贷后风险监控与进一步的银企合作。 
(12)贷后检查。固定资产借钱的贷后检查重点在于检查项目是否按原先设想进行,按时投产,发挥经济效益。检查内容包括工程施工进度、设备订货、到货情况、资金的使 
用、预算超支、试产情况等。
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